Кредит или лизинг: что выбрать

Автомобиль, оборудование для мастерской или помещение под небольшой бизнес не всегда получается купить сразу за полную стоимость — и тогда встаёт выбор между оформлением кредита и лизинга.

Как работает кредит?

При банковском кредите вы получаете деньги и самостоятельно приобретаете имущество. С момента покупки оно сразу становится вашей собственностью, однако находится в залоге у банка до полного погашения долга. Вы платите основной долг плюс проценты, а также несёте все расходы на содержание, страхование и обслуживание актива.

Как работает лизинг?

Лизинг — это финансовая аренда с правом выкупа. Лизинговая компания приобретает нужное вам имущество и передаёт его в пользование. Вы вносите регулярные платежи, а по окончании договора выкупаете актив по остаточной стоимости или возвращаете его. При этом формальным собственником имущества в течение всего срока договора остаётся лизингодатель.

Когда выгоднее кредит

Банковский кредит — понятный и привычный инструмент, независимо от того, что именно приобретается. Он подходит, если:

• вам важно сразу стать собственником актива; вам необходима полная свобода распоряжения активом, так как вы хотите перепродать, заложить, сдать в субаренду без согласования — кредит даёт больше свободы, потому что актив сразу ваш.
• Минусы тоже очевидны. Ограниченные налоговые льготы и высокая долговая нагрузка, так как кредит увеличивает обязательства компании, что в свою очередь влияет на финансовую отчётность.

Когда стоит присмотреться к альтернативе

Главные преимущества лизинга:

Для бизнеса:

• Налоговая экономия. Лизинговые платежи в полном объёме относятся на расходы, что снижает налогооблагаемую базу.
• Ускоренная амортизация. При лизинге применяется коэффициент ускоренной амортизации до 3. Проще говоря — техника амортизируется в три раза быстрее. Это снижает налог на имущество.
  • Возврат НДС. Компании на общей системе налогообложения могут возместить НДС со всей суммы лизинговых платежей — это существенная экономия для бизнеса.
  • Упрощенный пакет документов.

Для физических лиц:

• Требования к лизингополучателю менее жесткие.
• Принимают любые виды подтвержденного дохода, в т.ч совокупный доход.
• Упрощенный пакет документов.
• Выгодные условия финансирования.

Из минусов — ограниченные права на предмет лизинга до выполнения всех обязательств по договору лизинга.

Недвижимость

Для частных лиц лизинг жилья пока встречается редко, но иногда его используют для покупки квартиры или дома с постепенным выкупом — это снижает нагрузку на бюджет на старте и не замораживает крупную сумму сразу.

Для компаний картина обратная — лизинг офиса, склада или производственного помещения встречается довольно часто. Он позволяет получить нужную площадь без крупного разового вложения и сохранить оборотные средства для развития бизнеса, а после выкупа помещение переходит в собственность компании. Дополнительный плюс — регулярные платежи можно учитывать в расходах, что снижает налоговую нагрузку.

Оборудование и техника

Тем, кто занимается частной практикой — фотографам, мастерам ремонта, специалистам, которым нужна дорогая профессиональная техника, — лизинг помогает обновлять инструменты и оборудование, не выкладывая всю сумму сразу. Это особенно важно там, где техника быстро устаревает или сильно изнашивается: не приходится копить заново на новую версию, а старую можно просто вернуть или обменять по завершении договора.

В производстве, строительстве и логистике лизинг оборудования используется ещё активнее: станки, спецтехнику, погрузчики или IT-инфраструктуру обновляют регулярно, чтобы не отставать от требований рынка. Для компании это способ распределить нагрузку на бюджет во времени и не изымать крупную сумму из оборота разом, сохранив деньги на другие задачи.

Автомобили

Чаще всего с этим сталкиваются те, кто любит регулярно пересаживаться на новую машину: лизинг автомобилей позволяет менять модель каждые несколько лет без хлопот с поиском покупателя и без крупного разового вложения на старте. Ежемесячный платёж обычно ниже, чем при кредите на ту же машину, а в конце срока можно вернуть автомобиль, выкупить его по остаточной стоимости или сразу пересесть на новый.

Компании с автопарком пользуются этой же схемой, но по другим причинам: лизинг позволяет обновлять служебный транспорт без вывода крупных сумм из оборота, а обслуживание и часть административных вопросов нередко берёт на себя лизинговая компания.

Вывод

Что лучше: кредит или лизинг? Универсального ответа здесь нет — многое зависит от того, кто и с какой целью приобретает имущество, финансовых возможностей физического лица или специфики бизнеса. Однако верно то, что уже сейчас вам нет необходимости копить годами и ждать, можно пользоваться удобными финансовыми инструментами прямо сейчас.