Какие налоги и сколько платят жители Беларуси

В Беларуси существует прогрессивная система налогообложения, которая регулярно пересматривается и оптимизируется исходя из текущей ситуации в стране. В целом граждане страны платят налоги с доходов, прибыли и предпринимательтсва. Также в казну попадают деньги от имущественных налогов белорусов. В этом материале мы рассмотрим подробнее, какие налоги и в каком объёме платят жители Республики.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Одним из основных видов налогов в Беларуси является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог взимается с доходов граждан, полученных из различных источников: заработная плата, предпринимательская деятельность, аренда недвижимости и другие источники. Ставки НДФЛ для физлиц могут варьироваться в зависимости от уровня дохода и некоторых других обстоятельств, таких как место и способ его получения.

• 26% налог взимается с сумм, превышающих расходы над доходами.
• 26% ставка применяется к доходам от незаконной предпринимательской деятельности.
• 20% подоходного налога начисляется на доходы от основной деятельности индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов.
• 13% является основной ставкой на все доходы физических лиц, включая заработные платы наемных работников.
• 13% ставка применяется к доходам, полученным физическими лицами по трудовым договорам от резидентов ПВТ и резидентов «Великого камня». Эта ставка действует до 1 января 2025 года.
• 6% налог взимается с дивидендов в случае, если в течение трех лет подряд не производилось распределение прибыли между отечественными получателями.
• 4% налог удерживается с выигрышей, полученных от юридических лиц, включая законно функционирующие казино, букмекерские конторы и лотереи.
• 0% налог применяется к дивидендам, если прибыль не распределялась в течение 5 лет до получения дивидендов.

Кроме того, взимается сбор в размере 6 рублей в месяц за осуществление ремесленной деятельности. Эта информация предоставлена Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь.

Льготы на подоходный налог

В Республике Беларусь существует ряд налоговых льгот и вычетов, которые направлены на облегчение финансового бремени граждан. Некоторые доходы физических лиц полностью освобождаются от обложения налогом. К таким доходам относятся пенсии, пособия и другие выплаты социального характера. Однако существуют и другие виды доходов, которые не облагаются налогом только до определенной суммы.

В определенных случаях по подоходному налогу могут быть назначены вычеты. Вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Например, если доход составляет 400 рублей, а вычет составляет 100 рублей, то налог будет рассчитываться только с оставшихся 300 рублей.

С начала 2023 года в Беларуси действует ряд льгот по подоходному налогу:

• Полное освобождение от подоходного налога получают сотрудники бюджетных организаций один раз в год на сумму выплаты для оздоровления. Размер этой суммы не определен.
• От подоходного освобождаются путевки для детей в оздоровительные учреждения, оплачиваемые организацией или предпринимателем. Ограничение: 954 рубля на одного ребенка один раз в год.
• Подарки в денежной и не денежной форме не облагаются подоходным налогом, если их стоимость не превышает 7 521 рубль в год.
• Не облагаются подоходным налогом суммы, полученные от нанимателя, но не являющиеся зарплатой: подарки, призы и прочее, но не более чем на 2 272 рубля в год от одного источника. Это также распространяется на пенсионеров, получающих эти блага от бывшего работодателя.
• Подоходный налог не начисляется на доходы от других организаций, включая подарки и прочее, если их стоимость по каждому источнику не превышает 150 рублей.
• Не уплачивают подоходный с безвозмездной помощи на сумму не более 15 030 рублей в год из всех источников.

Кроме того, существует ряд налоговых вычетов:

• Стандартный налоговый вычет составляет 156 рублей, которые отнимаются от дохода, не превышающего 944 рубля. Таким образом, налогооблагаемая база составит 788 рублей.
• Вычет подоходного налога для родителей (опекунов) несовершеннолетних детей и/или каждого иждивенца составляет 46 рублей.
• 87 рублей налогового вычета предоставляются одиноким родителям (опекунам), родителям детей-инвалидов.
• Для плательщиков-инвалидов I и II групп действует налоговый вычет 220 рублей.
• Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода составляет 2 835 рублей в квартале для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов.

Также подлежат вычету средства, потраченные на оплату первого образования, расходы на страхование жизни и здоровья, будущей пенсии, медицинское страхование, а также расходы на приобретение жилья. Однако подоходный налог на строительство и покупку жилья не начисляется только тем, кто нуждался в улучшении жилищных условий и был зарегистрирован в этом статусе.

Стоит отметить, что все эти налоговые льготы и вычеты направлены на обеспечение социальной поддержки граждан и способствуют улучшению их жизненных условий

Имущественные налоги в РБ

Этот налог облагает различные объекты недвижимости, принадлежащие гражданам и расположенные на территории страны, включая жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, машино-места и нежилые помещения, а также земельные участки.

Однако стоит отметить, что налогом облагаются не только завершенные строения. Объекты незавершенного строительства также подпадают под налогообложение. Это включает в себя случаи, когда был заложен фундамент, построены стены и крыша, но строительство все еще продолжается. Также налоговые обязательства распространяются на случаи, когда стройка была приостановлена, прекращена или законсервирована. Это означает, что владельцы незавершенных строений также должны уплачивать налог на недвижимость в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Налог на недвижимость в Беларуси играет важную роль в обеспечении государственных нужд и поддержании социальных программ. Для граждан это означает необходимость своевременного и точного уплаты налога на все принадлежащие им объекты недвижимости, включая как завершенные, так и незавершенные строения.

С 2022 года налог на недвижимое имущество должны оплачивать все владельцы недвижимости по единой ставке 0,1% от стоимости объекта недвижимости. От налога на одну квартиру и один жилой дом освобождаются пенсионеры по возрасту, дети до 18 лет, инвалиды I и II группы, а также многодетные семьи.

С 2024 года налоговые ставки на имущество в стране существенно вырастут. особенно это коснётся владельцев дорогих автомобилей. Ставки налога повышаются для всех категорий транспорта и плательщиков. Например, для легковых автомобилей с максимальной разрешенной массой до 1,5 тонны сумма налога будет увеличена с 61 до 66 рублей.

Для автомобилей с массой более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны — с 81 до 87 рублей. Для мотоциклов налог будет увеличен с 41 до 44 рублей и так далее. Владельцы электромобилей получили освобождение от уплаты налога до конца 2025 года.

При этом владельцам люксовых автомобилей (список которых также будет расширен) придётся раскошелиться. Транспортный налог для них будет увеличен в 10 раз по сравнению с текущими тарифами.

Налог на добавленную стоимость

В мире налогов и бюджетов одним из наиболее важных источников дохода для страны является налог на добавленную стоимость, или НДС. Этот налог, часто незаметный для большинства граждан, играет ключевую роль в формировании бюджета страны и поддержании экономической устойчивости.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог, взимаемый с конечного потребителя при покупке товаров и услуг. В большинстве случаев ставка НДС составляет 20% от стоимости товара или услуги. Однако, это не обязательно означает, что вы заметите этот налог при каждой покупке.

Когда вы покупаете товар или услугу, его цена включает в себя НДС. Этот налог уже уплачен производителем или поставщиком услуги. Когда товар продается на следующем этапе или услуга предоставляется дальше, новый налог на добавленную стоимость рассчитывается только на разницу между закупочной и продажной ценой. Таким образом, НДС передается по цепочке от производителя до потребителя, увеличиваясь на каждом этапе.

НДС играет важную роль в экономической системе страны. Собранные средства используются для финансирования государственных программ, социальных проектов и общественных нужд. Этот налог также способствует борьбе с инфляцией и поддерживает уровень экономической стабильности.