Как стать самозанятым в Беларуси

Если вы хотите заниматься предпринимательской деятельностью в Беларуси, то вам необходимо регистрировать юридическое лицо или стать индивидуальным предпринимателем (ИП).

Однако есть еще один вариант — можно стать самозанятым, чтобы платить единый налог и не сдавать отчеты. Правда, есть ограничения по видам деятельности и другие нюансы, в которых мы постарались разобраться.

Кто такие самозанятые

Физические лица, которые не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, но при этом занимаются разрешенными видами деятельности (полный список доступен ниже) являются самозанятыми гражданами.

Согласно законодательству, такая работа не будет считаться предпринимательской деятельностью, поэтому физлицо может оказывать услуги в качестве самозанятого, например, работая парикмахером, маникюршей, репетитором или фотографом.

В Беларуси самозанятым предоставляются льготы, упрощенная система ведения деятельности и другие преимущества. Им не нужно тратить время на составление отчетности, использование кассовых аппаратов и оформление документации.

Всем людям, которые выполняют работу своими руками или собственными силами без участия третьих лиц, подойдет регистрация в качестве самозанятых. При этом, если выбрать несколько направлений деятельности, то это приведет к повышенной ставке налога, но также предоставит больше возможностей для совмещения различных видов работы.

Какая разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями

Давайте разберемся в существенных отличиях между ИП и самозанятыми в Беларуси, и начнем с явных преимуществ самозанятости.

Самозанятые могут сэкономить деньги и время, поскольку им не требуется использовать кассовый аппарат и выдавать чеки на свои услуги или товары. Они также не обязаны составлять договоры и акты приемки/сдачи. Если клиент потребует подтверждающий документ, самозанятому придется предоставить свой УНП, вид услуги и подпись.

Самозанятые освобождаются от необходимости сдавать отчетность, что является большой проблемой для индивидуальных предпринимателей. Они могут вести учетные документы только для себя, чтобы иметь представление о состоянии своего бизнеса.

Сравнивая самозанятых с индивидуальными предпринимателями, можно отметить, что у первых нет необходимости вести книгу учета доходов и книгу жалоб и предложений.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые могут самостоятельно решать, будут ли они вносить взносы в Фонд социальной защиты населения. У индивидуальных предпринимателей нет выбора, поскольку они обязаны производить выплаты в ФСЗН в соответствии с законом.

Однако самозанятые могут добровольно решить этот вопрос. Например, если они хотят получать пенсию в будущем, они могут самостоятельно стать на учет и производить страховые взносы.

При этом ддля самозанятых в Беларуси ограничены виды разрешенной деятельности, Если деятельность не входит в список разрешенных, придется выбрать другую форму регистрации, такую как ИП или юрлицо.

Еще одно ограничение для самозанятых — невозможность нанимать сотрудников. Это может стать препятствием для развития вашего бизнеса, поскольку самозанятые не могут принимать на работу помощников.

Какие виды деятельности доступны для самозанятых

Список разрешенных видов деятельности включает более 50 пунктов. прежде чам приступать к регистрации, следует убелиться что работа соответствует этому списку. Давайте рассмотрим наиболее востребованные виды работ и услуг:

• парикмахерские услуги, маникюр,
• продажа домашних животных, таких как коты и собаки;
• уборка помещений;
• видеосъемка различных мероприятий;
• аниматорская и актерская деятельность;
• переводческие услуги;
• озеленение территории;
• репетиторство;
• маляры и штукатуры;
• услуги фотографа;
• разработка программного обеспечения;
• дизайн интерьеров;
• ремонт одежды, часов, музыкальных инструментов;
• другие виды деятельности.

Важно отметить, что самозанятые не обязаны уплачивать единый налог, если их услугами пользуется ИП или юридическое лицо. В таких случаях, вторая сторона заключает договор подряда и оплачивает подоходный налог. Однако, составление договоров с клиентами не является обязательным в других ситуациях.

Ограничения для самозанятых

Самозанятым нельзя нанимать персонал и помощников. По закону самозанятость полностью исключает возможность найма сотрудников. Также нельзя иметь этот статус, занимаясь видом деятельности, не включенным в действующий перечень.

Отсутствие гражданства РБ или вида на жительство в Беларуси не даст стать самозанятым. Однако есть исключение для иностранных граждан, которые могут продавать свои предметы искусства, мед, растения и т.д. Ограничения также применяются к продажам (по количеству и срокам).

Как стать самозанятым: подробная инструкция по регистрации

Для регистрации необходимо обратиться в любой налоговый орган, но предпочтительно это сделать по месту вашего жительства. Первым шагом будет получение личного учетного номера плательщика (УНП), который необходим для каждого зарегистрированного самозанятого. Его также можно использовать для налоговых, таможенных и других важных вопросов.

В Республике Беларусь каждому плательщику присваивается уникальный учетный номер (УНП), который используется для всех налогов, сборов и пошлин. УНП состоит из 9 символов и может содержать только цифры для юридических лиц, а также цифры и буквы для физических лиц.

Обратиться в налоговый орган можно двумя способами: лично или отправив заявление по почте. При выборе личного обращения необходимо иметь при себе паспорт. При отправке заявления по почте, необходимо приложить копию паспорта к заявлению. Бланк для заявления можно получить в налоговом органе или скачать с сайта МНС.

Для того чтобы быть официально признанным налогоплательщиком необходимо представить специальное уведомление в налоговый орган.

Важно! Уведомление должно быть представлено не позднее, чем за день до начала деятельности. Порядок следующий: сначала регистрация, а затем начало работы.

Если ранее вы были зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вам необходимо получить новый номер учета.

Следующим шагом будет уплата единого налога. Сумма рассчитывается на основе ставок для определенных видов деятельности и зависит от местоположения (даже региона), где она будет осуществляться.

При желании получать пенсию в будущем самозанятый может подать данные в ФСЗН и начать платить страховые взносы. Это необязательный шаг,  так как взносы уплачиваются на добровольных началах. Для этого необходимо обратиться в ФСЗН по месту жительства с заявлением, паспортом и квитанцией об уплате единого налога.

Уплатить налог необходимо за день, предшествующий началу деятельности. После того, как вы стали на учет в налоговых органах и уплатили единый налог, можете начинать свою деятельность в качестве самозанятого.

Платежи, которые требуются от самозанятых

Самозанятым важно помнить о необходимости регулярной уплаты единого налога. Оплата может быть произведена ежемесячно или вперед, на квартал, полугодие или год, чтобы избежать необходимости возвращаться к этому вопросу в ближайшем будущем. Если нет уверенности в стабильности и длительности бизнеса, рекомендуется уплачивать налог поэтапно — каждый месяц.

Обязательная оплата должна быть произведена в течение 10 календарных дней после получения уведомления от налоговой службы (не рабочих дней).

Оплата за осуществление деятельности должна быть произведена не позже, чем за день до ее начала. Например, при начале работы 15 февраля, оплата должна быть произведена до 14 числа. Оплату можно производить в отделении банка или через ЕРИП.

Следует отметить, что сумма единого налога не является фиксированной. Она рассчитывается индивидуально Мингорисполкомом или облисполкомом. Ставка зависит от вида деятельности, города (в Минске она выше) и особенностей реализации. Размер налоговых ставок варьируется в зависимости от типа деятельности: в регионах ставки наименьшие, а в столице — самые высокие.

Налоговые льготы для самозанятых предусматривают различные скидки и освобождения от уплаты налогов.

Граждане, которые попадают в несколько различных категорий, могут претендовать на скидку в размере 45%:

• Многодетные семьи, лица пенсионного возраста и инвалиды (или родители с несовершеннолетним ребенком-инвалидом) могут получить скидку в размере 20%.
• Инвалиды 1 и 2 группы, у которых есть несовершеннолетние дети (или студенты дневного отделения вуза), полностью освобождаются от уплаты налогов.

Однако, для получения льгот необходимо предоставить все необходимые документы (об инвалидности или пенсионное удостоверение) в налоговый орган. Без предоставления этих документов скидка не будет применена.

Важно отметить, что уплата налога обязательна только за периоды, когда планируется осуществлять деятельность. Во время неактивности не требуется производить оплату.

Если у вас возникли обстоятельства, такие как болезнь или другая весомая причина, из-за которых вы не могли работать, рекомендуется предоставить налоговому органу соответствующие документы в качестве подтверждения. При наличии доказательств будет произведен перерасчет налога, и начислена меньшая сумма.

Ответственность самозанятых

Важно помнить, что если налоговая поймает физлицо, которое работает без регистрации и уплаты единого налога, ему грозит крупный штраф. 

Что произойдет, если не платить единый налог? Какие последствия ожидают нарушителей закона? Конечно, прежде всего, грозят штрафные санкции. Поэтому все равно придется заплатить. Если неуплата налогов повторяется, сумму придется уплатить в 5 раз больше.
Для того чтобы избежать уплаты налогов, не стоит скрывать свои доходы перед Фондом социальной защиты населения. В случае явного несоответствия при проверке счетов, вы можете получить немаленький штраф.

Прекращение статуса самозанятого

Если вы приняли решение о прекращении статуса «самозанятого», то легально оформить это довольно просто. Для этого вам нужно обратиться в налоговый орган, где вы стоите на учете. Вам попросят написать заявление, в котором вы укажете, что перестаете осуществлять деятельность в качестве самозанятого. Если у вас нет задолженностей по налогам, то больше ничего делать не нужно.